多项选择题
下列各项内部控制制度中，能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有（）。
A.被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督 B.采购部门在收到请购单后，对所有的请购单及时发出订购单，该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名 C.收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D.采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
多项选择题 下列属于影响采购与付款交易和余额的重大错报风险的有（）。
多项选择题 针对除折旧／摊销、人工费用以外的一般费用，注册会计师拟实施实质性分析程序，下列说法正确的有（）。
多项选择题 下列审计程序中，有助于证实采购交易记录完整性认定的有（）。
