问答题
某市一家电生产企业为增值税一般纳税人，本年度企业全年的销售收入为9000万元，会计利润总额70万元。为降低税收风险，在本年度汇算清缴前，企业聘请某会计师事务所进行审计，发现有关问题如下：（1）该公司新研发小家电30台，发给优秀职工，每台成本价5万元，不含税售价每台10万元。企业未确认收入，未转销成本。（2）12月份转让一项自行开发专用技术的所有权，取得收入700万元，未作收入处理，该项无形资产的账面成本100万元也未转销。（3）本年度向企业A 支付管理费50万元，已全额计入管理费用中扣除。（4）年初向企业B 借款1000万元，期限2年，本年度支付利息70万元，已全额计入财务费用中扣除。已知金融机构同期同类贷款利率为6%。（5）“营业外支出”账户中列支税收滞纳金3万元，合同违约金6万元，环境保护支出8万元，关联企业赞助支出10万元，全都如实扣除。暂不考虑城市维护建设税和教育费附加。
计算该企业向企业B 的利息支出的纳税调整额。
非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。借款利息支出准予税前......
(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)
问答题 请说明该企业向企业A 支付管理费用的企业所得税处理。
问答题 计算该企业转让自行开发专用技术所得的企业所得税纳税调整额。
问答题 阐述该企业将新研发的30台小家电发给职工的增值税处理，并写出会计分录。
问答题 计算该企业应补缴的企业所得税税额。
问答题 计算该企业发生的业务宣传费的企业所得税纳税调整额。
