问答题
某中外合资家电生产企业，今年销售产品取得不含税收入2500万元，利润总额600万元，已预缴所得税100万元。经税务师事务所审核，发现以下问题：（1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元；（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）；（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支付职工教育经费29万元；（4）7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理，购置设备投资额81.9万元，预计使用10年，假定不考虑增值税的影响；（5）在A 国设有分支机构，A 国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A 国规定的税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A 国分回税后利润230万元，尚未入账处理。已知三项经费均超过税法规定的扣除标准。
计算对外捐赠的纳税调整额。
计算专用设备折旧对会计利润的影响：今年专用设备折旧额＝81.9÷10÷12×5＝3.41（万元）。调账后的会计利润总额＝......
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问答题 计算研发费用的纳税调整额。
问答题 计算广告费、业务招待费调增的应纳税所得额。
多项选择题 增值税暂行条例中规定，应视同销售货物行为征收增值税的有（）。
多项选择题 增值税一般纳税人在“应交增值税”明细账内设置的专栏包括（）。
多项选择题 增值税一般纳税人发生的下列进项税额可以全额从当期销项税额中抵扣的有（）。
