问答题
某制造企业为增值税一般纳税人，其2020年度的生产经营情况如下：（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应成本为5100万元。（2）12月购入专门用于研发的新设备，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用，会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。（3）通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之相应的成本及税费为100万元。（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用300万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。（5）当年发生销售费用1800万元，其中含广告费1500万元。（6）当年发生财务费用200万元。（7）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。（9）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元、税收滞纳金7万元、补缴高管个人所得税15万元。（10）当年税金及附加科目共列支200万元。（其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续）。
计算该企业当年的会计利润。
研发设备600万元，从次年1月起计算折旧扣除，本年度不计算折旧扣除。会计利润=8000－5100＋700－10......
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问答题 判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。
问答题 计算吴某的发票奖金应缴纳的个人所得税。
问答题 吴某是否可以免于办理个人所得税综合所得汇算清缴，并说明理由。
问答题 计算吴某取得2020年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
问答题 说明吴某公益性捐赠应在何时扣除，并计算吴某取得年终奖应纳的个人所得税。
