判断题 开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（）

判断题 基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。（）

判断题 对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（）

判断题 基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。（）

判断题 我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。（）

判断题 基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。（）

判断题 股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。（）

判断题 通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金问收入来源结构的比较分析，可以更深入地了解该基金具体投资状况。（）

判断题 基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。（）

判断题 基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。（）

判断题 申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的稀释或浓缩。（）

判断题 基金管理人不可能操纵估值结果。（）

判断题 基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露。（）

判断题 基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。（）

判断题 由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。（）

判断题 由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。（）

判断题 基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。（）

判断题 基金会计核算的会计主体是证券投资基金托管人。（）

判断题 目前我国的基金会计核算均已细化到日。（）

判断题 目前，我国基金大部分按照1．5％的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于l％，货币市场基金的管理费费率为0．33％。（）