问答题
甲企业为增值税一般纳税人,生产并销售A 产品,适用增值税税率为13%。本期有关涉税资料如下:(1)销售A 产品给小规模纳税人,价税合计收取113000元,款项已收到。(2)销售A 产品给一般纳税人,取得不含税价款200000元,税款26000元。同时收取包装物押金10000元。(3)从小规模纳税人处购进原材料,取得普通发票,发票上注明金额50000元,款项以银行存款支付。(4)将自产A 产品用于本企业在建工程,该批产品的成本为100000元,对外不含税售价为120000元。(5)将去年购买的一批货物分配给股东,购买价为10000元(不含税)。目前同类商品的市场销售价格为15000元(不含税)。(6)企业收取预收货款20000元。会计处理为:借:银行存款20000贷:预收账款20000
说明企业将去年购买的货物分配给股东的增值税处理,写出会计分录。
将购买的货物分配给股东,视同销售,按目前同类商品的市场销售价格确认收入、计算增值税销项税额,销项税额=15000×13%......
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问答题 请说明企业将A 产品用于在建工程的会计账务处理。
问答题 请说明从小规模纳税人处购进的原材料的会计账务处理。
问答题 请说明业务(2)的账务处理。
问答题 请说明甲企业销售A 产品给小规模纳税人的会计账务处理。
问答题 假设三个月后,业务(3)包装物未归还,收取的包装物押金不再退还,请说明这种情况下的增值税处理,并写明会计分录。