单项选择题 对于企业收取货款时另向购买方收取的延期付款利息，正确的涉税处理为（）。

单项选择题 某宾馆为增值税一般纳税人，今年5月提供住宿服务取得含税收入212万元，按照适用税率开具了增值税专用发票，款项已结清并存入银行。该企业的会计处理如下，关于该宾馆此业务的会计处理的说法，正确的有（）。借：银行存款2120000贷：应付账款2120000

单项选择题 甲企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，本年6月收取乙企业的预付货款22600元，甲企业应做的正确账务处理为（）。

单项选择题 某钢铁厂将20吨自制钢材用于企业厂房建设，已知该批钢材的市场销售价格为每吨1200元（不含税），成本价为每吨800元。该企业的该项业务应缴纳增值税（）元。

单项选择题 关于“应交增值税”明细账内设置的相关专栏所记录的内容的说法，错误的是（）。

单项选择题 随同货物出售单独计价的包装物，取得收入计入（）科目。

问答题 某家具生产企业为一般纳税人，某月份销售产品200件，每件不含税价为1000元，该月收取包装物使用费20000元。另外，为保证购买方及时退回包装物，订立了包装物使用期限为六个月的合同，并收取押金40000元。则本月该企业应缴纳的增值税为多少？

问答题 某生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月采取分期收款方式向当地一家大型超市销售一批产品，取得价税合计金额为226万元，合同约定超市分三次等额支付货款，付款日期分别为11月20日、12月20日和1月20日。该超市因资金运转紧张于2019年12月5日才支付了第一笔款项60万元。该生产企业2019年11月应确认的增值税销项税额是多少。

问答题 某工业企业为增值税一般纳税人，纳税期限为10天，2017年7月15日缴纳本月1日至10日的应纳增值税额98000元，写出正确的会计处理。

问答题 A企业2021年实现销售收入20000万元，发生的与企业生产经营活动有关的业务招待费80万元，税前扣除的数额是多少？如果发生的业务招待费为200万元，税前扣除的数额是多少？

问答题 请分析企业存在的涉税问题，并计算应补缴税款，作出相应的账务调整。

问答题 在检查某企业时发现企业当期将一笔属于生产工人的职工福利列支的费用支出金额50000元计入“管理费用”科目，企业账务处理为：借：管理费用50000贷：银行存款50000此笔账务处理所涉及的会计科目的借方错误，应计入“生产成本”科目，应该如何调整分录？如上例为月度结算后发现，分录应如何调整？若为年度决算后发现，应如何调整？

问答题 请分析企业存在的问题。

问答题 货物销售收入10000元，销项税额1300元，款项已经收到，企业的会计分录为：借：银行存款11300贷：其他应付款11300用综合账务调整法应调整为什么样？

问答题 简述调整分录。

问答题 简述正确的会计分录。

问答题 视同销售，计算应缴纳增值税和消费税。

问答题 2021年6月，某服装厂（增值税一般纳税人）购入一栋办公楼，价税合计金额1090万元，当月用银行存款支付了款项，办妥了相关产权转移手续，取得了增值税专用发票。请作出正确的会计处理。

问答题 简述纳税检查的范围。

问答题 某服装企业为增值税一般纳税人，某月在销售产品的同时向购货方收取包装物押金1130元，写出正确的账务处理。